Минимальный размер уставного капитала микрокредитной организации. Создание микрофинансовой компании - мфк

Как МФО исчисляет резервы? Подает ли МФО информацию в БКИ? Ведет ли МФО финансовый контроль? Это и многое другое рассмотрено в данной статье.

За последний год на МФО возложен ряд обязательств по начислению резервов по кредитам, финансовому мониторингу, расчету достаточности капитала и многие другие. Рассмотрим все по порядку.

БКИ

Федеральный закон №151-ФЗ устанавливает правовые основы осуществления микрофинансовой деятельности, определяет порядок регулирования деятельности МФО, устанавливает размер, порядок и условия предоставления микрозаймов, порядок приобретения статуса и осуществления деятельности МФО, а также права и обязанности Центрального банка Российской Федерации.

Напомним, что в соответствии со ст.2.п.3, микрозаём — это заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей. Пример, МФО - Протект финанс .

В соответствии со ст.16. МФО обязана подавать информацию по заёмщику в БКИ (Бюро кредитных историй) в соответствии с ФЗ N 218-ФЗ "О кредитных историях".

Резервы

Расчет резервов МФО ведет в соответствии с Указанием Банка России № 3321-У от 14.07.2014:

• Резервы на возможные потери по займам формируются ежеквартально по состоянию на последнее число квартала при наличии неисполненных (полностью либо частично) заемщиками обязательств по микрозаймам перед МФО, а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по микрозаймам по состоянию на последнее число квартала.
• Резервы на возможные потери по займам формируются:
  - по сумме основного долга по микрозаймам, в которую не включаются : платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу МФО, вытекающие из договора микрозайма;
  - по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму.
• Микрозаймы группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы микрозаймов:
  - микрозаймы, предоставленные физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;
  - микрозаймы, предоставленные индивидуальным предпринимателям;
  - микрозаймы, предоставленные юридическим лицам.
• Реструктурированные микрозаймы независимо от вида заемщиков объединяются в отдельную группу. Для целей настоящего Указания микрозаем признается реструктурированным, если микрофинасовая организация заключила с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора микрозайма, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по микрозайму в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения микрозайма, размера процентной ставки, порядка ее расчета).
• В зависимости от обеспечения исполнения обязательств по микрозайму последние подразделяются на следующие подгруппы : микрозаймы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией; иные микрозаймы.
• В зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей по микрозаймам последние подразделяются на: микрозаймы без просроченных платежей; микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; от 31 до 60 календарных дней; от 61 до 90 календарных дней; от 91 до 120 календарных дней; от 121 до 180 календарных дней; от 181 до 270 календарных дней; от 271 до 360 календарных дней; свыше 360 календарных дней.
• Задолженность по микрозаймам признается безнадежной , если микрофинансовой организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев либо из договора микрозайма, и действия по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по микрозайму, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по микрозайму за счет сформированных под нее резервов, в том числе судебных актов, актов судебных приставов-исполнителей, актов органов государственной регистрации, а также иных актов, доказывающих невозможность взыскания безнадежной задолженности по микрозайму. Списание с баланса МФО безнадежной задолженности (в т.ч. процентов) по микрозайму является обоснованным при неисполнении заемщиком обязательств по договору микрозайма в течение не менее одного года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности по микрозайму.
• Размер резерва на возможные потери по займу, сформированный по основному долгу по микрозайму, не может превышать сумму основного долга по микрозайму. Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по микрозайму в отношении соответствующих микрозаймов.
• Формирование резервов на возможные потери по займам осуществляется микрофинансовыми организациями в размере не менее:
  - 5 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2014 года;
  - 30 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2015 года;
  - 60 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2016 года;
  - 100 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2017 года.

Легализация

В целях выполнения МФО требований 115-ФЗ в соответствии с письмом ЦБ РФ №238-Т от 31.12.14. «ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МФО И ИХ УСЛУГ В ЦЕЛЯХ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА», Банк России рекомендует следующее:

• В отношении физических лиц-резидентов — любой из информационных ресурсов, позволяющих осуществить проверку действительности паспорта гражданина РФ
• В отношении юридических лиц-резидентов — информационные ресурсы о юридических лицах, которые находятся в процессе ликвидации (http://www.cbr.ru/egrulinfo/, а также информационные сервисы «Проверь себя и контрагента» и «Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица», размещенные на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети «Интернет»). Рекомендую проверять также и на банкротство.
• Указывать в заявке информацию о направлении расходования микрозайма и источниках доходов , за счет которых указанным лицом предполагается исполнение обязательств по договору микрозайма с возложением на заемщика обязанности обеспечить возможность осуществления такого контроля.
• О любых подозрениях немедленно сообщать в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
• Физическое лицо обязано предоставлять информацию об источниках происхождения предоставляемых им денежных средств в случае, если МФО осуществляет привлечение денежных средств от физических лиц в наличной форме, либо отказаться от заключения договора и направить данную информацию в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Классификатор необычных сделок можно посмотреть в Положении ЦБ РФ от 02 марта 2012 года № 375-П.

Собственный капитал

Норматив достаточности собственного капитала и ликвидности МФО рассчитывает в соответствии с Приказом Минина №42Н от 30.03.2012г. (достаточность собственных средств):

• Расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности МФО. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.
• Норматив НМО1 расчитывается по следующей формуле:

, где:

К — собственные средства МФО, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса и суммы задолженности МФО по займам и кредитам, одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
- заем или кредит предоставлен МФО, за исключением МФО, зарегистрированной в форме некоммерческого партнерства, физическими лицами и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами, участниками) данной МФО;
- заем или кредит предоставлен на срок не менее 3 (трех) лет;
- договор займа или кредита содержит условие о том, что в случае банкротства МФО требование по этому займу или кредиту удовлетворяется после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;
А — активы МФО, определяемые как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты".

• Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО1:
  - для МФО, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, — 5 процентов;
  - для МФО, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства, — 50 процентов.

. Норматив ликвидности МФО (НМО2) (далее — норматив НМО2) определяет требования к минимальной величине отношения суммы ликвидных активов МФО к сумме краткосрочных обязательств МФО, необходимых для выполнения МФО обязательств по привлеченным займам физических лиц и юридических лиц.

• Норматив НМО2 расчитывается по следующей формуле:

, где:

ЛА — ликвидные активы МФО, определяемые как итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Запасы", "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"»
КО — краткосрочные обязательства, определяемые как итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Доходы будущих периодов" и "Оценочные обязательства" указанного раздела.

• Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО2 в 70 процентов.

Выводы

Деятельность МФО начинает напоминать деятельность кредитных учреждений. Процедура предоставления займов, которая, казалось бы, должна быть простой, на деле все более утяжеляется регулятором. Это ведет к удорожанию займов в связи с ростом операционных расходов МФО.

20.03.2016 18:00

С 29-го марта 2016-го года микрофинансовые организации делятся на виды и могут быть зарегистрированы для осуществления микрофинансовой деятельности или как микрофинансовая компания (МФК), или как микрокредитная компания (МКК)

К МФК с 29 марта 2016-го года предъявляются следующие требования:

1. Юридическое лицо, есть обязательное требование к размеру собственных средств (минимальный размер своего капитала, установленный законодательством, равняется семидесяти миллионам рублей).
2. Существует ограничение по видам деятельности (допустим, нельзя заниматься любыми видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществлять производственную и (или) торговую деятельность).
3. В наименовании в обязательном порядке должно быть словосочетание «микрофинансовая компания» и не должно быть совпадения или смешения с наименованием иной микрофинансовой организации.
4. Она должна быть внесена в ГРМФО и состоять в СРО МФО.
5. Устав должен содержать порядок выдачи сведений неопределенному кругу лиц. Если это устав некоммерческой организации (НКО) - в обязательном порядке должно быть дополнительное содержание положения о том, что микрофинансовую деятельность необходимо считать одним из видов, осуществляемых НКО, а также сведения о том, что доходы, которые получены от микрофинансовой деятельности, должны направляться некоммерческой организацией на осуществление микрофинансовой деятельности и ее обеспечение. Сюда входит и погашение полученных микрофинансовой организацией кредитов и (или) займов и процентов по ним, иные социальные цели либо благотворительные, культурные, образовательные или научные цели.

У такой микрофинансовой компании есть следующие права:

• Предприниматели - учредители (участники, акционеры) этой микрофинансовой компании.
• Предприниматели, предоставляющие денежные средства по заключенному одним займодавцем с микрофинансовой компанией договору займа на сумму один миллион пятьсот тысяч рублей и более.
• Приобретающие облигации микрофинансовой компании, которые были выпущены (дополнительно выпущены) и прошедшие обязательную государственную регистрацию. Также проспект ценных бумаг должен быть зарегистрирован, как и биржевые облигации микрофинансовой компании.
• Приобретающие облигации микрофинансовой компании, не указанные в абзаце четвертом настоящего пункта, номинальная стоимость которых составляет более одного миллиона пятисот тысяч рублей каждая, или предназначенные для квалифицированных инвесторов.

1. На выдачу заемщику (физическое лицо) микрозаема (микрозайма) в том случае, если сумма основной задолженности заемщика перед микрофинансовой компанией по соглашениям микрозайма в случае выдачи подобного микрозайма (микрозаймов) не будет выше одного миллиона рублей.
2. Микрофинансовая компания также имеет право заниматься выпуском и размещением собственных облигаций.

К МФО в виде МКК с 29 марта 2016-го года предъявляются следующие требования:

1. Это юридическое лицо, требования к уставному капиталу отсутствуют.
2. Ограничены виды осуществляемой деятельности (допустим, нельзя заниматься осуществлением любой деятельности, связанной с рынком ценных бумаг).
3. В наименовании в обязательном порядке должно содержаться словосочетание «микрокредитная компания» и оно не должно быть таким же или похожим на наименование другой МФО.
4. Оно (наименование) обязательно должно быть внесено в ГРМФО и состоять в саморегулируемой организации МФО.
5. Устав компании должен содержать порядок выдачи сведений неопределенному кругу лиц. Если это устав некоммерческой организации (НКО) - в обязательном порядке должно быть дополнительное содержание положения о том, что микрофинансовую деятельность необходимо считать одним из видов осуществляемым НКО, а также сведения о том, что доходы, которые получены от микрофинансовой деятельности, должны направляться некоммерческой организацией на осуществление микрофинансовой деятельности и ее обеспечение. Сюда входит и погашение полученных микрофинансовой организацией кредитов и (или) займов и процентов по ним, иные социальные цели либо благотворительные, культурные, образовательные или научные цели.

У такой микрокредитной компании есть следующие права:

1. На привлечение денежных средств физических лиц. Сюда входят и индивидуальные предприниматели следующих категорий:

• Предприниматели - учредители (участники, акционеры) этой микрокредитной компании.
• Предприниматели, предоставляющие денежные средства по заключенному одним займодавцем с микрокредитной компанией договору займа на сумму один миллион пятьсот тысяч рублей и более.
• Приобретающие облигации микрокредитной компании, которые были выпущены (дополнительно выпущены) и прошедшие обязательную государственную регистрацию. Также проспект ценных бумаг должен быть зарегистрирован, как и биржевые облигации микрокредитной компании.
• Приобретающие облигации микрокредитной компании, не указанные в абзаце четвертом настоящего пункта, номинальная стоимость которых составляет более одного миллиона пятисот тысяч рублей каждая, или предназначенные для квалифицированных инвесторов.

1. На выдачу заемщику (физическое лицо) микрозаема (микрозайма) в том случае, если сумма основной задолженности заемщика перед микрофинансовой компанией по соглашениям микрозайма в случае выдачи подобного микрозайма (микрозаймов) не будет выше пятисот тысяч рублей.
2. Заниматься как микрофинансовой деятельностью, так и иной деятельности. В этом случае необходимо учитывать ограничения, которые установило действующее законодательство. Сюда входит и оказание иных услуг, а также выдача иных займов юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (если обязательства по ним исполняются при помощи ипотечного кредитования), и иных займов юридическим лицам (если они - субъекты малого и среднего предпринимательства либо они - микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, ломбард). Также возможно оказание услуг юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации.
3. Заниматься поручением кредитному учреждению на основании соглашения проводить идентификацию либо упрощенную клиентскую идентификацию (проверка физического лица).
4. Микрокредитная компания также имеет право заниматься выпуском и размещением собственных облигаций.

Банк России решил упорядочить деятельность микрофинансовых организаций. С 29 марта 2016 года все разделены на два вида: микрофинансовые компании (МФК) и микрокредитные компании (МКК). В чем разница между ними?

И микрофинансовые и микрокредитные компании являются разновидностью микрофинансовых организаций (МФО) и создаются для получения прибыли путем выдачи микрозаймов.

Основное отличие между компаниями заключается в том, что микрофинансовые компании имеют право для своей деятельности , а также юридических.

Микрокредитные компании могут использовать средства физ. лиц, только если они являются учредителями, деньги же юридических лиц можно использовать без ограничения.

Микрофинансовые компании (МФК)

• Уставный капитал — не менее 70 миллионов рублей.
• Могут использовать деньги юридических лиц.
• Могут привлекать деньги физических лиц и ИП, не являющихся учредителями компании, но размер основного долга по займу МФК перед физическим лицом не может быть ниже 1,5 миллиона рублей.
• Не могут выдавать микрозаймы физ. лицу, если его общий долг перед МФО превысил 1 миллион руб.
• Выдают займы юридическим лицам и ИП на сумму не более 3 миллионов рублей (общая сумма основного долга перед МФО).
• Имеют право выпускать и размещать облигации.
• Могут предоставлять собственные облигации физическим лицам, но с номинальной стоимостью не ниже 1 500 000 руб. либо только квалифицированным инвесторам.
• Не могут заниматься производственной и торговой деятельностью.

Микрокредитные компании (МКК)

• Размер уставного капитала может быть любым.
• Могут привлекать средства только юридических лиц.
• Не могут привлекать деньги граждан и ИП, кроме денег своих учредителей.
• Не могут выдавать микрозаймы физ. лицу, если сумма его основного долга перед МФО превысила 500 тыс. руб.
• Могут выдавать займы юридическим лицам и ИП, но сумма их основного долга не должна превысить 3 миллиона рублей.
• Не имеют права выпускать облигации и размещать их.
• Могут заниматься другими видами деятельности: производством и торговлей.
• Не могут поручить кредитной организации провести идентификацию клиента-физ. лица.
• Имеют право заниматься производственной и торговой деятельностью.

Новые названия МФО

МКК и МФК — это разновидности микрофинансовой организации (МФО). По умолчанию, с 29 марта 2016 г. все МФО, зарегистрированные в государственном реестре Центробанка относятся к микрокредитным компаниям. В течение года организации должны определиться со своим статусом. Те из них, которые хотят стать микрофинансовыми компаниями, должны увеличить свой уставный капитал до необходимого размера.

К МФК предъявляется больше требований, но и возможностей в микрофинансовой деятельности у них больше. Большинство организаций так и останутся микрокредитными компаниями, высокий уставный капитал не позволит стать МФК.

После переходного периода, к 29 марту 2017, все микрофинансовые организации должны указывать в своем наименовании к какому типу МФО они относятся, вместе с организационной правовой формой, например, МФК Быстроденьги (ООО) . В наименовании больше не должно быть указано слов «микрофинансовая организация» и «МФО».

Нина Полонская

Регистрация мфо в 2018 году

Однако, для некоторых видов деятельности обществ его величина регулируется действующим законодательством РФ и, зачастую, составляет в разы большую сумму:

• От 20 миллионов рублей для застройщиков-девелоперов (в зависимости от даты получения разрешения на строительство и количества планируемых к строительству квартир);
• От 50 тысяч рублей для магазинов, торгующих в розницу алкогольной продукцией;
• От 60 миллионов рублей для страховщиков (в зависимости от вида страхования);
• 80 миллионов рублей для производителей крепких спиртных напитков (с содержанием свыше 15% спирта);
• 300 миллионов рублей для кредитных учреждений.

Уставный капитал в размере выше минимального может вносится различными активами: интеллектуальными правами, ценными бумагами, имуществом (движимым и недвижимым).

Регистрация мфо (микрофинансовой организации) в 2016 году

Тонкость в том, что при дальнейшем регистрации требуется оплата госпошлины.Если оплатить госпошлину наличными денежными средствами, то для подтверждения такой оплаты необходимо будет представить документы, которые не всегда просто и быстро оформить, а именно:

• платежный документ, подтверждающий оплату госпошлины законным или уполномоченным представителем юридического лица, содержащего в графе «наименование плательщика» указание на то, что оплата госпошлины осуществляется от имени налогоплательщика
• расходный кассовый ордер или иной документ, подтверждающий получение представителем юридического лица денег на оплату госпошлины за счет собственных денежных средств юридического лица.
• Оплата с расчетного счета государственной пошлины за внесение организации в Государственный реестр МФО.

Регистрация микрофинансовой организации в россии

Внимание

Особенности:

1. В Уставе организации необходимо учесть все требования Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
2. Должны быть разработаны правила микрокредитования клиентов и правила внутреннего контроля (в рамках Федерального закона № 115-ФЗ)

При определении размера Уставного капитала необходимо учесть, что возможность заключать без одобрения определенные сделки ставится в зависимость от величины Уставного капитала.

• Регистрация юридического лица. Она должна быть проведена в форме, допустимой для МФО. Осуществляется аналогично регистрации других юридических лиц.

Статья 5. приобретение статуса микрофинансовой организации

ГК РФ), все, что свыше, может быть внесено имуществом. При этом минимальный размер уставного капитала ООО может разниться в зависимости от того, какой деятельностью будет заниматься предприятие: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал

• 300 млн руб. - для банков;
• 60 млн руб. - для организаций, занимающихся медицинским страхованием;
• 80 млн руб. - для тех, кто производит водку;
• 10 млн руб. - для изготовителей остальных видов алкоголя и т. д.

Субъекты РФ вправе устанавливать свои требования к размеру капитала организации, но нижняя планка все же остается неизменной. Важно также знать, что минимальный уставный капитал ООО в 2017-2018 годах должен всегда быть 10 000 руб., то есть не только на момент осуществления регистрационных процедур, но и при последующей деятельности предприятия.

Особенности открытия мфо

Срок рассмотрения документов – 30 дней.Прочие особенности регистрации МФО При регистрации МФО также необходимо учесть следующее

1. Наименование такой организации должно содержать слова «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» и указание на юридическую форму, в которой создана организация. Название организации необходимо проверить на оригинальность. Сделать можно это на сайте Центробанка.
2. При выборе системы налогообложения необходимо помнить, что МФО не имеют право применять Упрощенную систему налогообложения.

Членство МФО в саморегулируемых организациях У МФО есть еще одна обязанность в соответствии с законодательством - в течение 90 дней после внесения записи в Государственный реестр микрофинансовых организаций необходимо вступить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка.

Размер уставного капитала в 2018

Важно

Так что для оптимальной работы МКК лучше внести на баланс хотя бы 500 тысяч рублей – это позволит компании работать стабильно и на протяжении долгих лет. Правда, при регистрации МКК нужно учитывать несколько незначительных особенностей. Например, здесь также существуют законодательные требования, которых стоит придерживаться.

Инфо

Дело в том, что в наименовании данной компании важно употребить фразу «микрокредитная компания». Более того, здесь нужно также обозначить и ее организационно-правовую форму (ООО, как и указано в нашем случае). Как и в случае с любым ООО, важно, чтобы название было уникальным и являлось единственным в своем роде.

Значения этих нормативов устанавливаются в размере 25% и 20% соответственно. МФК должны иметь уставный капитал не менее 70 млн рублей. Они могут привлекать инвестиции от физлиц и индивидуальных предпринимателей, которые не являются их учредителями, в сумме от 1,5 млн рублей.

МФК также могут размещать облигации. Максимальный размер займов, которые может выдать МФК одному заемщику, не должен превышать 1 млн рублей.
МФО ограничений, удовлетворяющей требованиям этого закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 закона об МФО, а также юридических лиц. Микрокредитная компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12 закона об МФО ограничений, имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц. Таким образом, у микрокредитной компании ограничений больше, чем у микрофинансовой компании.

Известно, порой самые проблемные заемщики спустя месяцы все же возвращают долг с огромной переплатой. В конце концов, далеко не всем людям хочется портить себе кредитную историю и участвовать в судебных разбирательствах. В результате владельцы МФО долгие годы работают успешно и получают гарантированную прибыль.

О том, как лучше оформить предприятие, расскажем ниже. Единственное, о чем здесь можно упомянуть, так это то, что регистрировать подобную фирму лучше в видео ООО или АО. Впрочем, принципиальных требований в этом плане нет, поэтому каждый предприниматель сам решает, как именно будет работать его компания.

МФО – организация, осуществляющая кредитование населения на основе договоров микрозайма. К «микро» относятся займы размером не более 1 млн. руб. Деятельность таких учреждений регулируется законом №151-ФЗ от 02.07.2010 года.

Микрофинансовые компании не находятся под таким строгим контролем, как банки. К ним не предъявляется особых требований по величине собственного капитала, отсутствует необходимость в лицензировании, создании резервов и обязательных страховых отчислениях в спецфонды. Этим объясняется широкое распространение подобных учреждений, тем более что регистрация МФО не составляет каких-либо трудностей. Открытие микрофинансовой фирмы включает 2 этапа: создание юрлица и получение статуса МФО.

Инструкция по регистрации МФО

По законодательству микрофинансовая организация может существовать в форме фонда, учреждения, НКО, некоммерческого партнерства, товарищества, хозяйственного общества. Второе условие, необходимое для деятельности в качестве МФО, – внесение ее в реестр участников финансовых рынков.

Для начала необходимо определиться с выбором организационно-правовой формы юрлица и подать заявление на его открытие. Рассмотрим, как происходит регистрация МФО шаг за шагом на примере ООО - самого распространенного варианта частных микрофинансовых фирм.

Шаг 1. Подготовка учредительных документов

Уставы МФО и обычного юрлица имеют существенные отличия. При разработке учредительного документа для будущей микрофинансовой компании необходимо руководствоваться положениями закона 151-ФЗ. Устав, составленный без учета изложенных в законодательстве требований, нередко становится причиной отказа во внесении фирмы в реестр МФО.

Однако это не может являться препятствием для госрегистрации самой организации. Допустимо сначала оформить ООО, а затем внести необходимые изменения в Устав и подать документы на право заниматься микрокредитованием.

Законодательство предписывает указывать в Уставе МФО

• полный перечень видов деятельности;
• пункт о предварительном одобрении всех сделок на сумму свыше 10% от стоимости имущества общества по последнему балансу;
• орган, ответственный за разработку правил микрокредитования клиентов;
• порядок раскрытия информации о лицах, влияющих на решения управляющих органов МФО.

Для полноценной работы организации можно внести следующие виды деятельности:

• предоставление микрозаймов ИП, юридическим и физлицам;
• финансовое посредничество;
• консультационные услуги в сфере финансового посредничества;
• вспомогательная деятельность в области страхования;
• обработка данных.

Стоит обратить внимание на размер планируемого уставного капитала. Если он будет минимальным (10 тыс. руб. для ООО), то по правилу одобрения сделок для выдачи каждого займа свыше 1 тыс. руб. придется оформлять разрешение участников общества. Для МФО в форме АО понадобится устраивать собрание акционеров по каждой сделке от 10 тыс. руб, поскольку «минималка» акционерного капитала – 100 тыс. руб. Такой порядок работы вряд ли можно считать разумным. Целесообразней увеличить уставный капитал до приемлемой суммы, определив максимальный размер кредитов, выдаваемых без участия учредителей.

К моменту регистрации МФО лица, ответственные за разработку Правил предоставления микрозаймов, уже должны быть не только назначены и зафиксированы в Уставе, но и обязаны завершуть подготовку и опубликовать документ в открытом доступе.

Шаг 2. Регистрация в налоговой

Для госрегистрации юридического лица необходимо собрать ряд документов:

1. Решение учредителя о создании общества или Протокол собрания учредителей, зафиксировавший результат голосования по соответствующему вопросу.
2. Устав, разработанный с учетом требований 151-ФЗ.
3. Приказ о назначении Гендиректора.
4. Заявление по форме р11001, заполненное и заверенное у нотариуса.
5. Платежный документ о внесении госпошлины (4 тыс. руб.).
6. Запрос на получение заверенной ИФНС копии устава.

Порядок регистрации МФО не отличается от создания любой другой организации – документы подаются с ИФНС, и через 5 рабочих дней можно получать готовое свидетельство и прочие бумаги.

Шаг 3. Открытие счета

Вновь созданное юрлицо не может заниматься кредитованием до тех пор, пока не встанет на учет как МФО. Государство взимает за это пошлину, причем денежные средства должны быть перечислены в бюджет с расчетного счета организации и не могут быть внесены другим способом. Поэтому открытие счета происходит сразу после госрегистрации ООО.

Здесь процедура стандартна: выбрать банк, уточнить условия обслуживания и тарифы, подготовить запрошенный пакет документов. Как правило, это копия Устава, свежая выписка из ЕГРЮЛ, Приказ о назначении гендиректора.

В зависимости от правил, принятых в том или ином банке, документы заверяются на месте либо в нотариальной конторе. Кроме договора с отделом расчетно-кассового обслуживания кредитного учреждения, генеральный директор должен оформить карточку с образцами подписей и печати. ООО сейчас не обязано иметь печать, но МФО вряд ли без нее обойдется. Так что к моменту похода в банк печать уже должна быть изготовлена.

В течение 2 – 3 дней счет будет открыт. Извещать налоговую и внебюджетные фонды об этом не нужно, банк сам передаст всю информацию. Теперь можно внести на р/счет 1 тыс. руб. и произвести списание по реквизитам Службы Банка России по финансовым рынкам. В платежном поручении в поле назначения платежа необходимо указать: государственная пошлина за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций.

Шаг №4. Оформление статуса микрофинансовой организации

После упразднения ФСФР учет участников финансовых рынков ведет соответствующая служба Банка России. Для регистрации МФО в ЦБ требуются такие документы:

1. Заявление от руководителя о внесении юрлица в реестр микрофинансовых организаций (в свободной форме, с указанием полной информации о фирме и заявителе).
2. Решение о создании общества.
3. Устав.
4. Приказ о назначении гендиректора.
5. Свидетельство о госрегистрации фирмы (ОГРН).
6. Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН).
7. Выписка из ЕГРЮЛ с подписью директора и печатью.
8. Данные учредителей ООО.
9. Сведения о месте нахождения управляющего органа компании (юридический адрес).
10. Опись.
11. Банковская «платежка» с отметкой о списании пошлины.

Учредительные документы собираются в нотариально заверенных копиях. Весь пакет необходимо отправить ценным письмом в региональную Службу Банка России по финансовым рынкам.

Если с бумагами все в порядке, в срок 14 рабочих дней ведомство должно принять решение о регистрации и отправить уведомление в адрес заявителя. В ожидании письма можно проверять результат на сайте ЦБ: при одобрении заявки МФО появится в реестре в разделе «участники финансовых рынков».

С этого момента юрлицо может на законных основаниях заниматься выдачей займов. Стоит отметить, что регистрация МФО в 2015 году находится в эпицентре повышенного внимания ЦБ. Он взял курс на ужесточение контроля за микрофинансовым рынком и систематически устраивает выездные проверки.

Строгому соблюдению подлежат требования законов, которыми обязано руководствоваться МФО в своей деятельности:

• 151-ФЗ о МФО – раскрытие информации о лицах, оказывающих влияние на принятие решений, публикация порядка предоставления микрокредитов;
• 115-ФЗ о противодействии отмыванию денсредств, полученных нелегальным путем;
• 152-ФЗ об обработке и защите персональных данных.

Самые распространенные поводы для исключения юрлица из реестра МФО - подозрения в недостоверной отчетности фирмы, поступление информации о нарушениях от граждан и правоохранительных органов, махинации с материнским капиталом, привлечение средств физлиц в размере менее 1,5 млн. руб.