Самая большая часть ресурсов любого банка – это заимствованные и привлеченные банковские ресурсы . Около 90% от общей суммы ресурсов составляют именно они.

Банки имеют право привлекать ресурсы по двум основным юридическим формам. Во-первых, в форме депозитов, и, во-вторых, в форме ценных долговых бумаг, которые оформляют на краткий срок.

Рассмотрим привлеченные банковские ресурсы подробнее.

Банку принадлежат средства всех его субъектов хозяйственной деятельности. Это деньги по доверительным операциям, текущие и распределительные счета субъектов деятельности, а также целевые средства с пометкой «до востребования» и деньги для расчетов платежными картами.
Существуют средства, которые получены от операций ДЕПО. Это депозиты, которые принадлежат субъектам хозяйственной деятельности. При этом они могут быть оформлены как на долгий срок, так и на небольшой срок.
Банковская организация владеет и средствами физических лиц до востребования. Это текущие клиентские счета, наличные деньги от физических лиц по доверительным операциям, средства, которые находятся в расчете, а также деньги физлиц для расчета платежными картами.
Кроме того, физические лица передают в собственность банка на какое-либо время свои деньги в виде краткосрочных и долгосрочных вкладов.
Во владении банка какое-то время находятся деньги государственного бюджета, и средства бюджетов Украины, бюджетные средства разных клиентов. Также к банковским ресурсам следует прибавить средства местных бюджетных организаций и средства клиентов, которые как раз и удерживаются из местного бюджета.
Не стоит забывать и о кредиторской задолженности. Возникает она в результате операций с клиентами банка. Входит сюда и вся сумма транзитных счетов по клиентским операциям банка.
Привлеченные банковские ресурсы – это еще и ценные бумаги, которые выпускает сам банк. Депозитные сертификаты и простые векселя.

Банковские ресурсы, которые называются заимствованными (заемные банковские ресурсы или заимствованные ресурсы ), тоже могут быть в двух формах юридической реализации. Например, кредиты, которые были получены от других банков, и ценные бумаги по субординированному долгу.

Теперь подробнее расскажем о заемных банковских ресурсах .

Средства Национального банка. Это корсчет в коммерческом банке, краткосрочные и долгосрочные займы, полученные от НБУ. В число этих средств входят овердрафт по операциям РЕПО, аукционные, стабилизационные и ломбардные кредиты, а также деньги международных финансовых организаций.
Денежные средства от других банков. Это могут быть срочные депозиты других финансовых организаций, корреспондентские счета, финансовый лизинг и прочее.
В заемные банковские ресурсы входит и задолженность по кредитным операциям с банками.
И, наконец, сюда относят ценные долговые бумаги от банка, которые причисляют к инвестиционной категории. Это банковские облигации: конверсионные или бессрочные.

1. Межбанковский кредит.

Свои кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.

Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.

Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

Самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;

При помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими лицами. В качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым в соответствии с законом предоставлено право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей кредитоспособности. Организации и банки, желающие принять участие в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой указываются:

· сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;

· срок передачи или привлечения средств;

· желаемая процентная ставка;

· особые условия размещения.

В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется банками двумя способами:

Самостоятельно, т.е. путем прямых переговоров между продавцом и покупателем;

При участии посредника (банка-дилера, финансовой компании, фондовой биржи).

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу МБК от своего имени и за свой счет, получая доход в виде разницы в процентах по приобретенным и размещенным ресурсам. Как правило, это крупные банки, имеющие развитые корреспондентские отношения. Последнее обстоятельство позволяет банкам-дилерам задействовать систему корреспондентских отношений для организации операций по межбанковскому кредитованию, а также существенно снизить риски, так как сделки проводятся с известными в финансовом отношении партнерами.

Межбанковские кредиты могут предоставляться в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк. При проведении межбанковских операций банк-кредитор устанавливает лимиты на контрагентов, т.е. определяет размер максимально допустимого объема обязательств со стороны каждого партнера (заемщика). В зависимости от состояния общей конъюнктуры или изменений в финансовом положении контрагентов размер лимитов может быть пересмотрен.

При проведении межбанковских операций большое значение имеют способ передачи информации о заключении сделки и способ ее оформления.

2. Кредиты Центрального банка России.

Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБР как кредитора "в последней инстанции".

Осуществляя денежно-кредитное регулирование, ЦБР проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются следующие инструменты:

1) изменение ставки рефинансирования;

2) изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;

3) изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.

ЦБР предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам в следующих случаях:

· для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства;

· досрочного завоза товара в районы Крайнего севера;

· затрат по строительству объектов социального значения. На указанные цели до последнего времени предоставлялась основная масса кредитов ЦБР.

Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.

Наиболее демократичный способ кредитования коммерческих банков - это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению.

На аукцион допускаются только те банки, которые:

· имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;

· не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;

· проработали на рынке ссудного капитала не менее года;

· своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;

· имеют аудиторское заключение по годовому отчету.

3. Эмиссия банком ценных бумаг

Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.

Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Страница 1

Заемные средства (заемный капитал) банка

Это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке - не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.

Заемные средства банка - это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета - признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.

В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение - быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.

Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.

К таким объективным экономическим причинам можно отнести:

Несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк - это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и главный способ ее устранения - взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;

Потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой стороны - особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно краткосрочный характер.

Краткосрочные заемные средства. Это заемный капитал, которые банк привлекает на небольшие сроки, обычно до одного года, в целях ликвидации возникающих кассовых разрывов. К таким ресурсам относятся межбанковские ссуды и кредиты Центрального банка.

Долгосрочные заемные средства. Это заемный капитал, который банк привлекает на достаточно длительные сроки, обычно превышающие один год. К таким ресурсам обычно относят выпуск облигаций банка на сроки, измеряемые годами.

Привлеченные (заемные) средства банков

В целях извлечения возможно большей прибыли банки объективно стремятся к увеличению объема своего оборота посредством привлечения как можно большего количества заемных средств и, соответственно, возможно большего объема предоставления кредита и оказания иных услуг своим клиентам. Клиентами коммерческих банков являются физические и юридические лица. К числу последних относятся не только компании всех отраслей национальной экономики, но и общественные и некоммерческие организации, государственные унитарные предприятия, государственные бюджетные организации, органы государственного управления различных уровней (местного, регионального, федерального), иностранные лица. Все они имеют свои лицевые счета в банках, которые можно классифицировать соответствующим образом, т.е. на счета физических, юридических лиц и всех других перечисленных участников рыночных отношений. В зависимости же от условий, на которых размещаются денежные средства на счетах в банках, их можно классифицировать на сберегательные, срочные, до востребования и текущие счета государственных организаций.

Сберегательные счета открываются физическими лицами на относительно длительные сроки с целью как минимум сохранения товарной цены своих денежных средств; т.е. средства на таких счетах размещаются под величину процента, которая должна быть не ниже существующего уровня инфляции. При этом в договоре об открытии сберегательного счета, как правило, указываются, с одной стороны, возможность его постоянного пополнения, а с другой - невозможность снятия с него (части) средств без предварительного уведомления банка. Если клиент досрочно расторгнет договор, он утратит процент, который устанавливался условиями сберегательного счета. Выгода лица, имеющего сберегательный счет в банке, состоит в том, что он без лишних хлопот сберегает и даже, возможно, преумножает свои временно свободные денежные средства. А выгода банка заключается в том, что он может более свободно оперировать денежными средствами, размещенными на сберегательных счетах, т.е. предоставлять их на относительно длительный срок под соответствующий размер процента. По такому критерию, как продолжительность привлечения, денежные средства, размещенные на сберегательных счетах, идут следующими после собственных средств банка.

Далее по этому критерию следуют средства, размещенные на срочных счетах, которые имеют менее продолжительный срок использования банками для своих операций. И так же как в случае со сберегательным счетом, в договоре срочного счета указывается на утрату процентов клиентом, если он досрочно по собственной инициативе расторгнет банковский договор.

Деньги, размещенные на сберегательных и срочных счетах, вкупе с собственными средствами банков составляют основу для проведения ими своих активных операций.

Дополнительными же средствами для таких операций служат средства, находящиеся на счетах до востребования, которые используются преимущественно клиентами банков (компаниями отраслей национальной экономики, государственными (бюджетными) организациями и физическими лицами) для проведения текущих расчетов с контрагентами рыночных отношений. Денежные средства с таких счетов клиенты могут снимать, переводить на счета третьих лиц без предварительного уведомления банков. Для того чтобы снизить уровень рисков при оперировании с денежными средствами, находящимися на счетах до востребования, банки часто одним из условий договора указывают пункт о неснижаемом остатке. В пределах такого остатка банки относительно свободно могут использовать средства на проведение своих активных операций.

Лицевые счета (сберегательные, срочные, до востребования) следует отличать от вкладов, размещаемых на них. Отличие между счетом и вкладом (депозитом) отчасти такое же, как между денежным знаком и числом денежных единиц, указанном на нем. Счет в банке, как и денежный знак, является законным непосредственным носителем числа денежных единиц. Только на традиционном денежном знаке величина числа денежных единиц остается неизменной в течение всего срока его обращения, в то время как на лицевом счете эта величина меняется с каждой проведенной операцией. Денежный знак, лицевой счет в банке и сам банк составляют взаимосвязанные части единой системы законных носителей числа денежных единиц. Банк в этой системе выступает некоторой материальной основой; счет в банке есть то, что находится в рамках этой основы; а денежный знак может находиться как в кассе банка, так и в кассах юридических лиц и кошельках физических лиц. Банк есть живой (функционирующий) денежный знак, а традиционный денежный знак есть как бы зафиксированный банковский счет. Как отмечалось ранее, все законные носители числа денежных единиц должны принадлежать государству, иметь государственную форму; в то время как число единиц, указанное на них, находится в частной собственности.

Современным законным носителем числа денежных единиц являются банковские (зарплатные, дебетовые и кредитные) пластиковые карты, отражающие состояние лицевого счета. Средства, находящиеся на счетах физических лиц, также могут использоваться банками в своем обороте, причем сразу же после их зачисления. И это обстоятельство современного технического обеспечения банковской деятельности, денежного обращения на рынке, между прочим, делает неактуальным содержание психологического закона, выведенного Дж. Кейнсом, о склонности населения к сбережению, вследствие чего якобы сдерживаются скорость и объем оборота национального капитала. В современных условиях технического обеспечения денежного обращения любой уровень склонности населения к сбережению можно не принимать во внимание, так как оплата труда наемных работников, различные социальные выплаты населению выдаются в большинстве случаев не в наличной форме на руки и затем сберегаются вне банковской системы, а сразу же оказываются в этой системе и используются конкретными банками в своих интересах. При этом проценты по таким счетам банки в большинстве случаев не начисляют.

Соединив собственные средства с привлеченными, коммерческие банки предоставляют кредиты. Если же клиенты запрашивают у того или иного банка займы, превышающие его возможности, то он сам обращается за займами к другим банкам, которые, как правило, являются более крупными и при этом имеют более тесные отношения с центральным банком и потому располагают в большем объеме рефинансируемыми средствами. Отличие банков от отраслевых компаний заключается в том, что они предоставляют своим клиентам одинаковый товар. И потому в случае дефицита такового у одних банков они могут занять его у других банков и предоставить своим клиентам. Так происходит перераспределение средств в рамках национальной банковской системы, обусловленное определенным несоответствием между потребностями компаний тех отраслей экономики, которые функционируют в регионе пребывания и действия банка, и кредитными возможностями банков. Вследствие предоставления кредитов - привлечения займов у банков появляются требования друг к другу и обязательства друг перед другом соответственно.

Еще одним источником формирования пассивов коммерческих банков в рамках нынешнего устройства банковской системы выступают рефинансируемые средства ЦБ. В качестве материального обеспечения этих средств ЦБ обычно принимает различные виды долговых обязательств или ценные бумаги. В отдельных случаях центральный банк предоставляет банкам кредиты посредством проведения беззалоговых кредитных аукционов. К аукциону допускаются банки, срок работы которых на рынке составляет не менее одного года, которые выполняют все нормативы, установленные ЦБ, не имеют на корреспондентском счете в ЦБ отрицательного сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБ. Процент, под который банкам предоставляются кредиты на аукционе, соответствует текущей величине ставки рефинансирования. Максимальный срок, на который ЦБ в нашей стране предоставляет рефинансируемые средства, составляет один год, и лишь в отдельных случаях он бывает больше этого срока; чаще же всего период использования рефинансируемых средств составляет от одного дня до полугода.

Наконец, еще одну часть пассивов коммерческих банков могут составлять средства, привлеченные от иностранных банков. Наличие таких займов обычно обусловливается тем обстоятельством, что ссудный процент по иностранным заимствованиям ниже ставки рефинансирования центрального банка страны. Привлечение этих средств отечественными банками, очевидно, соответствует их интересам, но при этом наносит ущерб национальным интересам, так как обусловливает инфляцию на рынке.

Итак, привлеченные (заемные) средства банков в современных условиях формируются:

- из вкладов физических и юридических лиц;
- межбанковских кредитов-займов;
- средств, рефинансируемых ЦБ;
- средств иностранных банков.

В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления операций.

Пассивы банка («банковские ресурсы») можно разделить на две крупные группы:

Банковский капитал и приравненные к нему статьи (Собственные средства (капитал) банка).
Привлеченные средства (депозитные и недепозитные).

Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, которые составляют 86-88% и более всех банковских ресурсов. На долю собственных средств российских коммерческих банков приходится 12-14%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Собственные средства (капитал) банка

Законом о банках и банковской деятельности минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих российских банков в 2009 г. был установлен в размере 180 млн руб. Но эта норма вводится в российской банковской системе постепенно. Так, на 1 января 2010 г. размер собственных средств (капитала), отвечающего требованиям законодательства, должен быть не менее 90 млн руб. Банки, не отвечающие установленным нормативам, должны либо увеличить свой капитал, либо преобразоваться в небанковскую кредитную организацию, для которой требования к минимальному размеру капитала ниже. В случае же если капитал банка останется ниже допустимого на 1 января 2010 г. уровня, Банк России обязан отозвать у этого банка лицензию. А на 1 января 2012 г. согласно закону о банках и банковской деятельности минимальный размер собственных средств (капитала) всех российских банковских организаций должен быть не ниже 180 млн руб. Банк же, который ходатайствует о расширении своих операций и получении генеральной лицензии, должен иметь капитал в размере не менее 900 млн руб.

Собственные средства (капитал) банка — это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая из:

уставного капитала банка;
фондов банка;
нераспределенной прибыли.

В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года.

Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от ряда факторов.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица, и поэтому к нему предъявляются особые требования. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков. В настоящее время в РФ минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации установлен в размере 90 млн руб. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы нематериальные ценности (например, ноу-хау). Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в уплату уставного капитала. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные средства, т.е. учредители не должны вносить в уставный капитал средства, взятые в кредит.

В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала банка. Банк России может устанавливать критерии оценки финансового положения его учредителей. Также определены критерии участия отдельных участников в образовании банка. Так, приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашениями, свыше 1% акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20% — предварительного согласия. Эти положения действуют с 11 января 2007 г. в отношении как резидентов, так и нерезидентов.

Резервный фонд создастся в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого банка, а величина его устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу. Сейчас минимальный размер резервного фонда не может составлять менее 15% от величины уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года и, во- вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые превышают минимально установленный размер.

В банке могут быть созданы и другие фонды, такие, например, как фонды экономического стимулирования, фонды развития и др. Имеется также группа фондов, связанная с действием определенных экономических факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между национальной и иностранной валютами. Это фонды по переоценке основных средств и фонды по переоценке валютных средств. Размер этих фондов весьма подвижен, а их объем при определенных обстоятельствах может достигать весьма существенных цифр.

В процессе деятельности банка сумма собственных средств изменяется. Она корректируется (т.е. может в зависимости от сложившихся условий увеличивать или уменьшать размер капитала банка) на величину переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг, обращающихся на бирже, переоценки драгоценных металлов. А есть показатели деятельности банка, которые только уменьшают величину собственных средств кредитной организации, это размер: допущенных убытков, выкупленных собственных акций, недосознанного резерва на возможные потери по ссудам, недосозданного резерва на возможные потери по балансовым активам и внебалансовым счетам, недосозданного обязательного резерва под обесценения вложений в ценные бумаги, превышение затрат на приобретение материальных активов (в том числе на приобретение основных средств) над собственными источниками, средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией и др.

Привлеченные средства кредитных организаций

В обoей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются, как:

депозитные;
недепозитные.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков — около 90% — составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк его клиентами — физическими и юридическими лицами.

Недепозитные средства - это привлеченные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку. К недепозитным источникам ресурсов банков относятся:

получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит — МБК);
получение кредитов у Центрального банка (различные виды кредитов ЦБ: расчетный, овернайт, ломбардный, операции рспо);
выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

Депозитными средствами называются денежные средства, внесенные в банк его клиентами на определенные счета и используемые в соответствии с режимом счета и действующим законодательством.

Основанием для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета и предоставление всех документов, определенных законодательством РФ. Гак, для открытия расчетного счета юридическому лицу- резиденту в банк предоставляются:

свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
учредительные документы юридического лица;
лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
карточка с образцами подписей и оттиска печати;
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Открытие банковского счета завершается с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов, которая ведется в банке. Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, если не предоставлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо предоставлены недостоверные сведения. При открытии счета банк должен установить, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя (в этом случае должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя).

Банки заключают с клиентами следующие договоры:

договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание);
договор банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный для физических лиц);
корреспондентские договоры (остатки на корреспондентских счетах других банков в данном банке — счета «Лоро»).

В соответствии с законодательством Российской Федерации в настоящее время в нашей стране банки могут открывать в российской валюте и иностранной валюте следующие виды счетов: текущие счета, расчетные счета, корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, счета доверительного управления, счета по вкладам (депозитам).

По срокам эти счета делятся на две группы:

депозиты до востребования;
срочные депозиты (с их разновидностью — депозитными и сбере гате л ьн ы м и серти фи ката ми).

Депозиты до востребования — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов, средства на корреспондентских счетах других банков («Лоро»), а также вклады физических и юридических лиц до востребования, т.е. эти средства могут быть использованы вкладчиками в любой момент как целиком, так и любыми частями. Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые платежи. На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц — владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах.

Разновидностью счетов до востребования, получающих все большее распространение, являются специальные карточные счета, открываемые держателями банковских карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных карт).

Как правило, счета до востребования являются самыми низкодоходными, так как по ним проценты либо не выплачиваются вообще, либо их размер очень небольшой. Но это наименее стабильная часть ресурсов, так как их в любой момент могут использовать для проведения расчетов. За совершение операций по счету банком взимается комиссия в виде фиксированной ежемесячной платы за ведение счета или определенной суммы (или процента от суммы платежа), взимаемой за каждую операцию по счету.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. Эти счета открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размешенных денежных средств. Выплачиваемый процент по ним, как правило, выше. Но это наиболее интересные для банков денежные средства, так как они более стабильны и могут быть использованы в долгосрочных вложениях банка.

Срочные депозиты могут быть двух видов. Депозиты с установленным сроком предупреждения банка об изъятии средств являются в определенной степени переходной ступенью между счетами до востребования и срочными депозитами (вкладами). Это обусловливает и размер процентов, выплачиваемых по таким счетам. При размещении средств в банковские продукты этого типа клиент заключает с банком договор, в котором фиксируется срок (в днях, месяцах) заблаговременного уведомления клиентом о намерении снять средства с банковского счета. Такой счет может допускать и возможность его пополнения, что, как правило, не требует заблаговременного уведомления.

При привлечении средств в депозиты (вклады) с фиксированным сроком (срочные вклады, депозиты) банк обязуется возвратить клиенту сумму его депозита в установленный договором депозитного вклада срок. При этом возможна выплата процентов по депозиту либо одновременно с истечением срока, на который он принят, либо через определенные промежутки времени (ежемесячно, ежеквартально и т.п.). Досрочное изъятие средств с депозитного счета в этом случае обычно предполагает удержание с клиента определенного штрафа или снижение размера процентов, выплачиваемых по депозиту. Договор депозитного вклада, заключаемый между вкладчиком и банком, детально регламентирует права и обязанности сторон договора, порядок и условия возврата вкладчику суммы вклада и выплаты процентов по депозиту, порядок разрешения споров и содержит иные существенные для банка и вкладчика содержательные моменты.

Привлечение кредитными организациями средств на фиксированный срок может оформляться не договором депозитного вклада, а выпиской депозитного или сберегательного сертификата — ценной бумаги, удостоверяющей сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат. В России депозитные сертификаты выдаются вкладчикам — юридическим лицам, сберегательные сертификаты — вкладчикам — физическим лицам.

Структура банковских счетов и депозитов зависит от количества и качества его клиентуры, места банка в банковской системе и экономике, способности банка предложить инвесторам удовлетворяющие их по надежности, доходности и срокам банковские продукты. Способность банка в установленные сроки в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками является важнейшим требованием к организации системы управления банком, его ликвидностью.

Выводы

Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, — обязательства банка. В зависимости от условий, на которых банк привлекает средства от организаций и граждан, обязательства банка можно разделить на депозитные и недеиозитные, до востребования и срочные и т.п. Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования. Недепозитными формами привлечения банками средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов.