Какие отчеты нужно сдать за год. Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН? Сначала заполняют шапку документа

Набор отчетных форм, которые должна предоставить в налоговую инспекцию и страховые фонды каждая российская организация и ИП, в первую очередь зависит от такого, какая система налогообложения используется. Необходимо ознакомится с подробным порядком составления налоговой и бухгалтерской отчетности, списком необходимых документов и изменениями в налогообложении, актуальными для отчета за 2015 год.

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдать в статистику и налоговую бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах до 31 марта 2016 года. Эта дата также является крайним сроком сдачи отчетов по УСН и ЕНВД.

Все организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСН) обязаны:

• сдать бухгалтерский отчет в органы статистики и налоговую службу;
• предоставить в ФНС налоговую декларацию по налогу на прибыль;
• отчитаться по НДС и имущественным налогам;
• сдать отчеты в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Все о бухгалтерской отчетности за 2015 год

Общими для всех станут статистические отчеты по сотрудникам и годовые отчеты в ФНС по НДФЛ, которые необходимо сдать до 1 апреля 2016 года.

Кроме того, организациям и ИП с наемными работниками нужно:

• до 1 февраля сдать отчет РСВ-1 в Пенсионный фонд, а также сведения персонифицированного учета;
• до 15 января - форму 4-ФСС в Фонд соц. страхования.

Также организациям до 15 апреля необходимо предоставить в ФСС справку и заявление на подтверждение основного вида деятельности и взамен получить уведомление об установленных тарифах на взносы по травматизм.

Обо всех отчетах, а также о предстоящей уплате взносов и налогов можно узнать из бухгалтерского календаря, подробной справки о бухгалтерской отчетности организаций и других сервисов на Петербургском правовом портале и Консультант Плюс.

Готовые решения для автоматизации учета

Годовой отчет организации на ОСН

Организации, применяющие общую систему налогообложения представляют больше всего отчетов за год. Им необходимо сдать как налоговую, так и бухгалтерскую отчетность. А также отчитаться в статистику и страховые фонды. По срокам отчеты распределяются так:

• до 20 января 2016 года нужно сдать декларацию по НДС за 4-й квартал 2015 года;
• до 28 марта 2016 года в ФНС ожидают декларацию по налогу на прибыль;
• до 30 марта 2016 года нужно предоставить декларацию по налогу на имущество;
• до 31 марта 2016 года сдаются бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах;
• до 1 апреля 2016 года необходимо сдать отчет по НДФЛ.

Фактически с начала текущего года компаниями нужно представить налоговым органам 5 отчетных форм.

Практическое электронное пособие

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2015

Годовой отчет при использовании УСН и ЕНВД

Организации, использующие упрощенную систему налогообложения, отчитываются один раз в год. До 31 марта года, следующего за отчетным, они должны заполнить и сдать декларацию по УСН. Если применяется ЕНВД, то вместо годовых деклараций предусмотрены ежеквартальные декларации.

Важно помнить, что если среднесписочная численность сотрудников организации составила более 100 человек, то все налоговые декларации необходимо сдавать исключительно в электронном виде. При этом декларация по НДС сдается в электронном виде независимо от численности сотрудников, всеми налогоплательщиками. Отчеты в страховые фонды можно сдавать на бумаге только тем работодателям, у которых работает менее 25 человек.

Годовой отчет для бизнеса и НКО

Новое в отчетности-2016

НДФЛ

• Изменилась форма отчета 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/). В бумажной форме ее необходимо сдавать при численности работников до 25 человек (до 1 января 2016 года было до 10 человек).
• Уточнен срок подачи налоговыми агентами сведений о невозможности удержать НДФЛ. Теперь это нужно сделать до 1 марта года, следующего за налоговым периодом (пункт 5 ст. 226 НК РФ).
• В форме 2-НДФЛ необходимо отражать неудержанный налог. Таким образом, о таком НДФЛ налоговый агент обязан сообщить в ФНС дважды - в справке до 1 марта и в форме 2-НДФЛ до 1 апреля.

НДС

• Сохранилась прежняя форма отчетности по НДС (Приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/

Отчетность в ПФР

• В Пенсионный Фонд необходимо сдать отчет по форме РСВ-1, утвержденной постановлением Правления ПФ РФ от 04.06.2015 N 194п.
• Отчетность предоставляется только в электронном виде, если численность сотрудников составила более 25 человек.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на III квартал 2015 г.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на II квартал 2015 г.

Календарь сдачи отчетности и оплаты налогов и сборов
на I квартал 2015 г.

* В случае совпадения последнего дня отчетности с выходным или праздничным днем - этот день переносится на первый рабочий день после выходных

И ооо установлены Федеральным законом № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2015 год.

Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2015 год следует сдать в МИФНС не позднее 31 марта 2016г .

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

Сроки сдачи отчетности, сроки уплаты страховых взносов в фонды за 4 квартал 2015г.

Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 4-м квартале работники не числилось, то следует сдать нулевую отчетность.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. поможет вам с этим вопросом, если вы решите не заниматься этим самостоятельно.

1. Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2015 года:

   • В бумажном виде: не позднее 20 января 2016г .
   • 25 января 2016г .

2. Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4 квартал 2015г:

   • В бумажном виде: не позднее 15 февраля 2016 г .
   • В электронном виде: не позднее 22 февраля 2016 года . (первый рабочий день после установленного срока 20 февраля 2016г.).

3. Сроки уплаты страховых взносов в фонды

   Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

   Сроки уплаты взносов в фонды в 4-м квартале 2015г. и за 4-й квартал 2015г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 16 ноября (за октябрь), 15 декабря (за ноябрь), 15 января (за декабрь).

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2015 год (за 4 квартал 2015г.)

Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

1. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2015г.

   Налогоплательщики — организации не позднее 31 марта 2016 года .

   Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2015 год не позднее 30 апреля 2016 года . Но поскольку это выходной день, то срок переносится на ближайший рабочий день, а именно, на 3 мая 2016г .

   Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.

   Срок уплаты налога УСН для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля 2015 года. Но поскольку это выходной день, то срок переносится на ближайший рабочий день.

   Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество. А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

   Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

   Сроки сдачи отчетности при применении ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2015г.

   Плательщики ЕНВД должны ежеквартально сдавать налоговые декларации и уплачивать налог. Сроки сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2015г.: не позднее 20 января 2016г.

   (ст. 346.32, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012):

   Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

   Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.)

   Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2015г.

   Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2015г.: 25 января, 25 февраля, 25 марта 2016 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал).

   Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2015 год (4 квартал 2015г.)

   Налоговая декларация по итогам 2015 года представляется не позднее 28 марта 2016 года .

   Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2015 год.

   Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала. А именно: 28 октября, 30 ноября (первый рабочий день после 28 ноября), 28 декабря.

   Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за сентябрь — 28 октября, за октябрь – 30 ноября, за ноябрь – 28 декабря, за декабрь – 28 января.

   Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 2015 год (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

   ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2015 год по всем физлицам, получившим от организации или предпринимателя облагаемые доходы в течение года, не позднее 1 апреля 2016 года . удобнее под руководством профессионалов.

   Компании на упрощенке не платят:

   • налога на имущество (исключение — налог на имущество с кадастровой стоимости недвижимости);
   • налог на прибыль (исключение — налог на прибыль с доходов контролируемых иностранных компаний, дивидендов и процентов по государственным (муниципальным) ценным бумагам);
   • НДС (исключение — импорт и операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям).

   Остальные налоги, взносы и сборы платить нужно. Например, взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, транспортный налог, плату за загрязнение окружающей среды.

   Кроме того, компании на упрощенке не освобождаются от обязанностей налогового агента по удержанию и уплате НДС, НДФЛ и налога на прибыль.

   Это следует из положений пункта и статьи 346.11 Налогового кодекса РФ.

   Какую представлять отчетность УСН за 2015 год (сроки сдачи отчетности)

   В 2016 году компании сдают следующую отчетность УСН за 2015 год (сроки сдачи отчетности 2016 года):

   • декларацию по УСН за 2015 год (один раз в год не позднее 31 марта);
   • сведения о среднесписочной численности сотрудников за 2015 год (один раз в год не позднее 20 января);
   • 2-НДФЛ (о невозможности удержать налог — не позднее 1 марта, о выплаченных в 2015 году доходах — не позднее 1 апреля);
   • декларацию по транспортному налогу за 2015 год (один раз в год - не позднее 1 февраля).

   Отчетность во внебюджетные фонды сдается гораздо чаще.

   4-ФСС РФ нужно представить:
   - за 2015 год - не позднее 20 января на бумаге и не позднее 25 января в электронном виде;
   - за I квартал 2016 года - не позднее 20 апреля на бумаге и не позднее 25 апреля в электронном виде;
   - за полугодие 2016 года - не позднее 20 июля на бумаге и не позднее 25 июля в электронном виде;
   - за девять месяцев 2016 года - не позднее 20 октября на бумаге и не позднее 25 октября в электронном виде.

   Расчет РСВ-1 ПФР чиновники ждут:

   За 2015 год - не позднее 15 февраля на бумаге или не позднее 20 февраля в электронном виде;
   - за I квартал - не позднее 16 мая (15 мая - выходной день) на бумажном носителе или не позднее 20 мая в электронном виде;
   - за полугодие - не позднее 15 августа на бумаге или не позднее 22 августа (20 и 21 августа - выходные дни) в электронном виде;
   - за девять месяцев - не позднее 15 ноября (15 ноября - выходной день) на бумаге или не позднее 21 ноября (20 ноября - выходной день) в электронном виде.

   Кроме того, с апреля 2016 года в ПФР нужно сдавать ежемесячные сведения о работниках. Срок - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Подробности .

   Какую отчетность компаний на УСН ждут в статистике

   Компании на УСН соответствуют критериям малых предприятий.

   Такие компании в обязательном порядке сдают в отделение статистики только годовую бухгалтерскую отчетность — баланс и отчет о финансовых результатах. Из статистических форм — ежеквартально на выборочной основе специализированную форму № ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия», а также другие формы по отдельным видам экономической деятельности.

   Важно!
   В интернете на сайте gks.ru есть все действующие формы. Зайдите в рубрику «Информация для респондентов», далее в подрубрику «Формы федерального статистического наблюдения»

   Информацию об участии в выборочном обследовании всем малым предприятиям в начале отчетного года сообщат из отделения Росстата в письменной форме или электронной почтой. Кроме того, списки малых и микропредприятий, попавших в выборочную совокупность, будут размещены на сайтах территориальных органов Росстата.

   Доброго времени суток! Рассматривая налогообложение УСН, я допустил непростительную ошибку, а именно не написал статью о налоговой декларации УСН для отчетности за 2015 год .

   Тороплюсь исправить свою ошибку, так как заканчиваются сроки сдачи данной декларации.

   И так приступим:

   Отчетность по декларации УСН 2015

   В независимости от формы собственности главным документом, по которому отчитываются ИП и ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения () как раз и является декларация УСН.

   Заполняется декларация УСН на основании КУДиР ().

   Сроки сдачи декларации УСН за 2015 год

   Декларация по упрощенной системе налогообложения за 2015 год должна быть сдана:

   1. Для организаций (ООО) – до 31 марта 2016 года;
   2. Для предпринимателей (ИП) – до 30 апреля 2016 года.

   Временная разница в сроках сдачи существует потому, что ИП является физическим лицом, а для физических лиц определен срок сдачи отчетностей (не УСН, а по разным налогам) как раз до 30 апреля.

   Сроки оплаты УСН за 2015 год

   Как Вы наверное знаете, оплата налога УСН производится авансовыми платежами ежеквартально в течении 2015 года (за 3 квартала).

   После сдачи декларации УСН за 2015 год оплату по итогам года нужно произвести:

   1. Для организаций – до 31 марта 2016 года;
   2. Для ИП – до 30 апреля 2016 года.

   Вы, наверное обратили внимание, что сроки сдачи декларации УСН и срок оплаты по ней совпадают.

   Бывают ситуации, когда последний день оплаты налога выпадает на выходной день. В этом случае срок оплаты налога продлевается до первого рабочего дня, который последует за выходным.

   Скачать бесплатно бланк декларации УСН 2015

   Как я не раз повторял – интернет на данный момент похож на мусорку и найти какой-либо документ иногда становится проблемой (половина сайтов требует регистрации и оплаты денег за документы) и тут становится просто смешно, кто-то требует за скачивание декларации УСН прислать свой номер (с которого мошенники моментально списывают определенную сумму).

   Что еще хуже, есть часть сайтов которая выдает для скачивания бланки декларации УСН старого образца.

   Так что уважаемые предприниматели, пользуйтесь только проверенными сайтами и запомните, все …. Абсолютно все бланки отчетности на любую систему налогообложения БЕСПЛАТНЫ!!!

   Поэтому скачивать нужно либо с официальных сайтов, или с сайтов которым Вы доверяете.

   Бесплатный бланк декларации УСН 2015

   Я специально выкладываю для Вас действующий бланк декларации УСН за 2015 год на своем Яндекс. Диске: скачать бланк декларации УСН 2015 в формате PDF , в формате EXEL .

   Бланк декларации как Вы понимаете пустой, в случае если у Вас есть затруднения как его заполнить, буквально через 1-2 дня я выложу статью “ ” и конечно же запишу видео со своими комментариями.

   Так же не забудьте в случае если Вы находясь на налоге УСН не занимались деятельностью, то все равно должны сдать иначе Вас налоговая оштрафует.

   В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию , попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

   Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут . Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

   На этом все! По вопросам обращайтесь в комментарии или мою группу социальной сети