С 2011 года вступил в силу ряд изменений, внесенных в 23 главу НК РФ Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ. В частности, начиная с 2011 года, вести учет по НДФЛ налоговым агентам предписано в регистрах налогового учета, формы которых предложено разработать самостоятельно. В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (релиз 2.5.32) форма налогового регистра уже реализована. О новой форме и изменениях, связанных с учетом и расчетом НДФЛ, рассказывает Е.А. Грянина, независимый консультант.
пункта 1 статьи 230 НК РФ
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
.
В регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ Приход Расход Перечисление НДФЛ в бюджет .
Список документов Перечисление НДФЛ в бюджет РФ можно вызвать из меню Налоги и взносы -> Перечисление НДФЛ в бюджет РФ Налоги , пункт Перечисление НДФЛ в бюджет РФ (см. рис. 1).
Рис. 1
В шапке документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ
В табличной части Сотрудники Заполнить -> Физ.лицами
Заполнить -> Суммы налога
При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ .
Учет перечисленных сумм НДФЛ по каждому налогоплательщику
Форма налогового регистра по НДФЛ законодательством не регламентируется, однако в новой редакции пункта 1 статьи 230 НК РФ перечисляются сведения, которые обязательно должны содержаться в налоговом регистре. Состав этих сведений расширен по сравнению с данными формы 1-НДФЛ, применявшейся ранее. В частности, теперь налоговым агентам необходимо дополнительно учитывать суммы фактически перечисленного по каждому физическому лицу НДФЛ с указанием даты перечисления и реквизитов платежного документа. Эту сумму потребуется указать и в сведениях о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2011 год. Таким образом, с 2011 года налоговым агентам необходимо учитывать три суммы налога по каждому физическому лицу:
Сумма налога исчисленная - сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица;
Сумма налога удержанная - сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу;
Сумма налога перечисленная - сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему.
Для регистрации сумм перечисленного налога в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" создан новый документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ . Для учета сумм, подлежащих к перечислению и фактически перечисленных в бюджет по каждому физическому лицу - новый регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ .
В регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ со знаком "+" (по виду движения Приход ) отражаются суммы удержанного с физических лиц налога, подлежащие перечислению в бюджет, со знаком "-" (по виду движения Расход ) - перечисленные суммы налога. Остаток по регистру показывает сумму налога, удержанную с работников, но еще не перечисленную в бюджет - именно эти данные используются для автоматического заполнения документа программы Перечисление НДФЛ в бюджет .
Обращаем ваше внимание, что дата документа и дата платежа должна быть не ранее, чем первое число месяца, следующего за расчетным периодом.
После обновления версии программы, в информационной базе необходимо зарегистрировать перечисление НДФЛ в отношении всех доходов, полученных налогоплательщиками, начиная с 01.01.2011. Регистрировать перечисление НДФЛ рекомендуется по факту уплаты.
Список документов Перечисление НДФЛ в бюджет РФ можно вызвать из меню Налоги и взносы -> Перечисление НДФЛ в бюджет РФ или с рабочего стола программы: закладка Налоги , пункт Перечисление НДФЛ в бюджет РФ (см. рис. 1).
Рис. 1
Перечисление НДФЛ регистрируется в программе отдельно за каждый месяц налогового периода, по каждой ставке налога и коду ОКАТО+КПП.
В шапке документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ следует указать: дату платежа, месяц налогового периода, за который произведено перечисление налога, реквизиты платежного поручения на уплату налога, ставку налога, в случае наличия обособленных подразделений - уточнить код ОКАТО/КПП, и ввести общую сумму перечисленного налога по данной налоговой ставке и коду ОКАТО/КПП.
В табличной части Сотрудники - указать, сколько налога было перечислено за каждого конкретного налогоплательщика. Список сотрудников можно заполнить автоматически по команде Заполнить -> Физ.лицами , получавшими доходы. В список будут помещены все физические лица, по которым в программе зарегистрированы суммы налога к перечислению. Сумма по каждому физическому лицу будет рассчитана пропорциональным распределением общей суммы, указанной в шапке документа. При необходимости суммы в табличной части можно корректировать вручную. Общая сумма налога по всем налогоплательщикам при этом должна совпадать с суммой, указанной в шапке документа.
Если список сотрудников в документе подбирается вручную, то для распределения общей суммы налога между сотрудниками применяется команда Заполнить -> Суммы налога (позволяет заполнить суммы налога без перезаполнения списка физических лиц).
При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ суммы перечисленного налога по каждому указанному в табличной части физическому лицу фиксируются в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ .
Распределение производится пропорционально суммам налога, подлежащего к перечислению по каждому физическому лицу (остатку по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ). Например, если, по каким-либо причинам в бюджет уплачивается только 50 % от общей удержанной с работников суммы НДФЛ, то по каждому физическому лицу будет зарегистрировано перечисление половины суммы удержанного с него налога.
Регистр налогового учета по НДФЛ
Для составления регистра налогового учета по НДФЛ в программу добавлен новый отчет Регистр налогового учета по НДФЛ . Отчет можно вызвать с помощью одноименного пункта подменю Налоги и взносы или с закладки Налоги рабочего стола программы.
С помощью этого отчета можно сформировать регистры налогового учета по НДФЛ за выбранный налоговый период сразу на всех работников организации либо только для выбранного списка физических лиц.
Форма регистра налогового учета по НДФЛ, реализованная в программе, полностью соответствует требованиям к составу сведений, указанным в п.1 ст.230 НК РФ . Напомним, что в соответствии с пунктом 1 статьи 230 НК РФ , в налоговом регистре должны содержаться сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с установленными кодами, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему РФ, реквизиты соответствующего платежного документа.
В состав Регистра включено 7 разделов.
В разделе 1 содержатся сведения о налоговом агенте.
В разделе 2 - сведения о налогоплательщике (получателе доходов). В пункте 2.9 в виде таблицы представлены сведения о налоговом статусе налогоплательщика. Для обозначения используются те же коды статуса налогоплательщика, что и для формы 2-НДФЛ: 1 - налоговый резидент, 2 - нерезидент, 3 - высококвалифицированный иностранный специалист.
В разделе 3 приводятся сведения о праве налогоплательщика на стандартные налоговые вычеты. Эти сведения заполняются на основании данных о вычетах, указанных для физического лица в форме Ввод данных для НДФЛ (см. рис. 2).
Рис. 2
В разделе 4 выводятся сведения расчета налоговой базы и налога на доходы физических лиц. Раздел 4 формируется отдельно для каждого кода ОКАТО/КПП. Если в течение налогового периода сотрудник работал и получал доходы в различных обособленных подразделениях, то в Регистре этого сотрудника будет содержаться несколько разделов 4. Раздел 4 состоит из нескольких подразделов.
Подраздел Расчет налога на доходы физического лица по ставке __% формируется отдельно по каждой ставке налога. В подразделе в разрезе месяцев налогового периода приводятся коды и суммы доходов, полученных налогоплательщиком, суммы облагаемого дохода и исчисленного налога. Для доходов, облагаемых по ставке 13 %, дополнительно выводится таблица со сведениями о фактически предоставленных налогоплательщику налоговых вычетах.
В подразделах Исчислено налога , Удержано налога и Перечислено налога приводятся соответственно суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога в разрезе месяцев налогового периода и налоговых ставок. В отдельной колонке отмечается дата операции: исчисления, удержания, перечисления налога. Для сумм перечисленного налога дополнительно выводятся реквизиты платежного поручения (см. рис. 3).
Рис. 3
В разделе 5 указываются общие суммы фактически предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов в целом за налоговый период. Сведения выводятся в разрезе кодов ОКАТО/КПП и кодов вычетов.
В разделе 6 приводятся общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода в разрезе кодов ОКАТО/КПП и ставок налога.
В разделе 7 указываются сведения о представлении справок о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ.
Изменение в расчете НДФЛ, связанное с изменениями НК РФ
С 2011 года изменился порядок расчета НДФЛ для отдельных случаев.
По новому в 2011 году производится расчет налога в случае предоставления сотруднику имущественных вычетов. Изменения касаются месяца, с которого начинает применяться вычет. В соответствии с новой редакцией статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются по доходам сотрудника, полученным, начиная с месяца представления сотрудником заявления о получении такого вычета. Ранее вычет предоставлялся по доходам с начала налогового периода, не зависимо от того, в каком месяце сотрудник представил заявление. При расчете НДФЛ в месяце представления заявления в программе производился перерасчет налога с начала года, и можно было вернуть или зачесть сумму налога по доходам за предыдущие месяцы. В 2011 году перерасчет налога за месяцы 2011 года, предшествующие месяцу представления сотрудником заявления, не производится.
Кроме этого, изменился порядок расчета налога при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ. В соответствии с новой редакцией статьи 231 НК РФ перерасчет и возврат налога при приобретении налогоплательщиком статуса налогового резидента производится самой налоговой инспекцией. Ранее пересчитать и вернуть налог в этом случае мог налоговый агент, поэтому в программе производился перерасчет налога по ставке 13 % за весь налоговый период. В 2011 году при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ налог с начала года не перерассчитывается, а начинает исчисляться по ставке 13 % с месяца изменения статуса.
Примеры расчета налога для этих случаев рассмотрены в справочнике ИТС "Ведение кадрового учета и расчетов с персоналом в программах "1С".
Изменение в расчете НДФЛ, связанное с подсистемой исчисления НДФЛ
Отметим еще одно изменение в программе, связанное с подсистемой исчисления НДФЛ. Изменилось место ввода сведений о налоговом статусе сотрудника. Ранее ввод осуществлялся в форме ввода данных о гражданстве физического лица. Теперь статус налогоплательщика указывается на специальной странице формы Ввод данных для НДФЛ (вызывается из формы данных физического лица по кнопке НДФЛ , либо из поля Статус справочника Сотрудники ) - см. рис. 4.
Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате и сразу перечислить ее в бюджет.
Учет перечисленного в бюджет НДФЛ в разрезе физических лиц в программе необходимо вести с целью автоматического формирования отчета «Регистр налогового учета по НДФЛ» и заполнения документов «Справка 2-НДФЛ» (как для сотрудника, так и для передачи в ИФНС), так как этого требует законодательство.
То, какими документами и в какой момент (какой датой) будет зарегистрирован в программе удержанный НДФЛ, зависит от настройки параметров учета (см. Рис. 1).
Если здесь флаг снят, то удержанный налог регистрируется в учете документами, отражающими факт выплаты сотруднику денежных средств («Зарплата к выплате организаций» при упрощенном учете взаиморасчетов или «Расходный кассовый ордер», «Выписка банка на перечисление зарплаты», «Депонирование организаций» при обычном учете взаиморасчетов).
Если флаг установлен, то удержанный налог регистрируется одновременно с исчисленным одним и тем же документом.
Суммы перечисления НДФЛ регистрируются в программе отдельным документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» (меню «Расчет зарплаты по организациям» - «Налоги и взносы» - «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ»).
В документе вручную указывается общая сумма перечисленного налога, дата его перечисления, месяц налогового периода, ставка налогообложения, коды ОКАТО/КПП, а также реквизиты платежного документа.
Рассмотрим учет НДФЛ в разрезе физических лиц на примере. Для этого начислим зарплату документом «Начисление зарплаты сотрудникам организаций».
При проведении данного документа в системе будет зарегистрирован НДФЛ как начисленный и удержанный (при использовании настройки «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог как удержанный»), а также зарегистрирована необходимость перечисления удержанного НДФЛ в бюджет. Это можно увидеть в отчете «Анализ начисленных налогов и взносов» на вкладке НДФЛ (см. Рис. 2).
Далее следует ввести документы на выплату зарплаты: «Зарплата к выплате организаций» при включенном упрощенном учете взаиморасчетов. Если упрощенный учет взаиморасчетов не включен, то потребуется ввести еще и документы «Расходный кассовый ордер» при выплате через кассу и/или документы «Платежное поручение исходящее» и «Выписка из банка на перечисление зарплаты» при перечислении через банк.
Информацию о перечислении НДФЛ следует отразить документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ». Общая сумма перечисленного налога, вручную указанная в документе, автоматически распределяется по физическим лицам пропорционально суммам, которые ранее были зарегистрированы в качестве необходимых к перечислению (см. Рис. 3).
В типовой конфигурации принято следующее правило: дата платежа должна быть строго больше даты, которой зарегистрирована необходимость перечисления налога в бюджет. То есть принято допущение, что налог в бюджет перечисляется не ранее, чем на следующий день после дня, считаемого выплатой дохода. В нашем примере удержанный налог регистрируется документом «Начисление зарплаты сотрудникам организаций», то есть 31.01.12. Значит, дату платежа в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» можем указать 01.02.12. Если же упрощенный учет НДФЛ не включен, то дату платежа следует указывать следующую после регистрации выплаты дохода физическому лицу. Если дата выбрана неверно, то автоматического распределения не произойдет и программа укажет ошибку: «Не обнаружены данные для записи в документ».
Хотелось бы обратить внимание, что в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» дата платежа больше даты регистрации удержанного налога только с целью автоматического заполнения документа. После выполнения распределения перед проведением целесообразно в качестве даты платежа указать реальную дату платежа для последующего правильного ее отражения в «Регистре налогового учета по НДФЛ».
Если перечисленная сумма меньше или больше удержанной, то программа распределит ее между физическими лицами таким образом, что в результате будет зарегистрирован тот факт, что по каждому физическому лицу перечислено налога меньше (больше), чем удержано.
При перечислении суммы НДФЛ меньше, чем удержано после проведения документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ», в учете останется зарегистрированной необходимость перечислить по каждому лицу разницу между образовавшимися суммами.
При вводе следующего документа сумма в нем будет распределена пропорционально оставшимся необходимым к перечислению суммам.
При перечислении суммы НДФЛ больше, чем удержано, в учете будет зарегистрирован излишне перечисленный налог, то есть необходимость со знаком «минус».
Такая необходимость на следующий месяц не переносится и не будет зачтена при вводе следующего документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ». Такой подход основывается на положениях НК РФ и подтверждается письмом ФНС от 19.10.2011 №ЕД-3-3/3432, в котором сказано, что перечисленные в бюджет суммы, превышающие сумму фактически удержанного НДФЛ, не являются налогом и в таком случае налоговому агенту следует обратиться в ИФНС с заявлением о возврате этих сумм на расчетный счет.
Таким образом, следует с осторожностью перечислять суммы НДФЛ в бюджет и внимательно отражать этот факт в программе. Если же все-таки была перечислена сумма большая, чем нужно, то в программе этот факт регистрировать не следует, то есть в качестве перечисленной следует указать сумму, равную удержанной, а сумму, не являющуюся налогом, вернуть из ИФНС. Автоматических средств контроля такой переплаты типовая конфигурация не содержит.
Распределение сумм НДФЛ в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» между сотрудниками можно заполнять вручную, исходя из собственных соображений.
Отражение перечисления НДФЛ с «межрасчетных» выплат
Для повышения точности отражения в регистре налогового учета дат выплаты «межрасчетных» доходов, дат исчисления и удержания с них налога, начиная с релиза 2.5.57 в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом» реализован новый подход, призванный заменить ранее используемый.
Теперь дата выплаты дохода фиксируется непосредственно документами, которыми эти доходы начисляются:
Начисление отпуска сотрудникам организаций;
Начисление по больничному листу;
Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций;
Начисление дивидендов организаций.
Для отпускных дата выплаты дохода заполняется датой, на 3 дня меньшей даты начала отпуска.
Для заполнения даты выплаты остальных «межрасчетных» доходов» (кроме дивидендов) программа обращается к настройкам параметров учета на закладку «Выплата зарплаты».
Дата выплаты заполняется при создании нового документа по следующим правилам:
1) если хотя бы одна из дат в параметрах учета не заполнена, то подставляется текущая (рабочая) дата;
2) если обе даты заполнены, то из этих дат выбирается ближайшая очередная дата к текущей (рабочей), т.е. либо дата выплаты аванса, либо дата выплаты зарплаты в этом или следующем месяце;
3) если текущая (рабочая) дата совпадает с одной из дат выплаты, то подставляется ближайшая очередная дата выплаты.
Для дивидендов дата выплаты дохода по умолчанию заполняется при создании нового документа «Начисление дивидендов организации» его датой (т.е. фактически рабочей датой).
Хотелось бы обратить внимание, что для уже имеющихся до обновления на релиз 2.5.57 в базе документов дата выплаты при обновлении будет заполнена автоматически в соответствии с теми данными, которые зарегистрированы в учете. Для отображения этих дат в регистре налогового учета документы необходимо перепровести, при необходимости исправив даты на реальные даты выплаты дохода.
2016-12-08T15:29:55+00:00Вопрос от читательницы Марины Васильевны:
Поставили новую программу 1 С 8.3 Бухгалтерия. Я еще не совсем в этой программе ориентируюсь.
Мы арендуем автомобиль у физического лица, я арендную плату регистрирую через операции введенные ручную ДТ 44,1 КТ 76.5 там же начисляю НДФЛ ДТ 76.5 КТ 68.1.
Но начисленный НДФЛ не попадает в регистр налогового учета по НДФЛ. В 1С Бухгалтерии 7.7 я этот НДФЛ проводила через Корректировку данных по НДФЛ,
А в 1С 8.3 не могу найти такую функцию. Если возможно прошу мне помочь.
Ответ:
Для отражения расчётов с бюджетом по НДФЛ в налоговом учёте предусмотрен регистр накопления: "Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ ".
Если мы откроем этот регистр при помощи меню " ":
то увидим там примерно следующее:
Всё это движения по регистру, сформированные при выдачи заработной платы сотрудникам.
Но наша задача отразить эти же движения при удержании НДФЛ с физического лица, у которого мы арендуем автомобиль, прямо в ручной операции. Как это сделать?
Откроем ручную операцию, в которой мы отражаем наши проводки:
ДТ 44.1 КТ 76.5
ДТ 76.5 КТ 68.1
У меня всё очень схематично:
И из самого верхнего пункта "Ещё" выбираем пункт "Выбор регистров":
Откроется список регистров, нам нужно отметить галками те, движения по которым мы хотим отобразить:
Нажимаем "ОК" и видим, что в документе "Операция" появилась дополнительная вкладка для правки регистра:
Нажимаем кнопку "Добавить" и заполняем строчку по приходу НДФЛ для нужного нам физического лица:
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель и разработчик ).
Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8.3
Расчет и удержание налога на доходы физических лиц осуществляет работодатель в соответствии со статьей 23 НК РФ. Т.к. многие организации используют для ведения учета программу 1С: Бухгалтерия 8.3, рассмотрим подробнее настройки и документы, необходимые для корректного отражения операций по НДФЛ.
Предварительно обратимся к настройкам системы и рассмотрим, какие начисления будут облагаться НДФЛ. Для этого необходимо перейти по пути навигации: Зарплата и кадры / Настройка зарплаты / Начисления.
Для каждого вида начисления устанавливаются настройки удержания НДФЛ. Соответственно, при установленном переключателе «Облагается» для данного начисления автоматически будет рассчитываться налог.
Код дохода выбирается из регламентированного справочника «Виды доходов НДФЛ», где указывается налоговая ставка и дополнительные настройки для применения вычетов.
По пути навигации Главное / Настройки/ Налоги и отчеты / НДФЛ устанавливается настройка для корректного учета налоговых вычетов «Нарастающим итогом в течении налогового периода».
Дополнительно в карточке сотрудника указывается персонифицированная налоговая информация. Справочник расположен по пути: Зарплата и кадры / Кадровый учет / Сотрудники, для заполнения необходимо перейти по ссылке в поле «Налог на доходы».
- стандартные налоговые вычеты на детей;
- имущественные вычеты;
- социальные вычеты.
Также ответственный за отражение документов указывает статус налогоплательщика (по умолчанию устанавливается «резидент») и доходы с предыдущего места работы.
Расчет налога в программе полностью автоматизирован. При проведении документы начислений рассчитывают суммы НДФЛ по сотрудникам, а также учитывают различные виды налоговых вычетов. Перейдем по пути Зарплата и кадры / Все начисления в основной документ начисления зарплаты. В столбце «НДФЛ» заполняются суммы налога, рассчитанные от суммы столбца «Начислено» с учетом ставки налога для сотрудника.
Нажав на сумму налога в строке, пользователь переходит в форму подробного расчета, где доступна сводная информация по сотруднику для проверки корректности сумм.
Удержание НДФЛ также осуществляется в документах:
- «Отпуск»;
- «Больничный лист»;
- «Увольнение»;
- и прочих межрасчетных документах.
Для анализа начисленных сумм рекомендуется использовать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам», расположенный по пути: Зарплата и кадры / Зарплата / Анализ НДФЛ по месяцам. В открывшемся окне отчета необходимо указать организацию, флаг «Подробно по сотрудникам», если необходима группировка по сотрудникам, и установить анализируемый период:
Также удобной формой для анализа является отчет «Сводная справка 2-НДФЛ», представленный в аналогичном разделе. Данный отчет содержит краткую информацию, отображаемую в справках 2-НДФЛ, и часто используется для сверки сумм.
Остались вопросы? Поможем с удержанием НДФЛ в 1С 8.3 в рамках бесплатной консультации!
Мы писали о правилах сдачи отчетности по форме 2-НДФЛ за 2018 год и рассмотрели, как сформировать данную форму отчетности в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0. Теперь разберем, на какие настройки предварительно стоит обратить внимание, и какие объекты конфигурации задействованы при расчете и Удержание НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 3.0
Начнем с общих настроек, необходимо включить опцию ведения заработной платы и кадрового учета в этой программе (раздел Администрирование → Параметры учета →Настройка зарплаты).
Для формирования отчетности по налогам на доходы физических лиц необходимо внести сведения в справочник Регистрации в налоговом органе (открывается по одноименной ссылке в карточке Организации).
Справочник Виды доходов НДФЛ (открывается по ссылке НДФЛ в настройках зарплаты). Это своего рода классификатор доходов с указанием действующих для них ставок налога. Перечень соответствует классификации утвержденному классификатору ФНС РФ. Обратите внимание на значения поля налоговая ставка выведенное в скобках, там отражается ставка для нерезидентов.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео инструкциях.
Виды доходов используются в справочнике Начисления, устанавливая соответствия между вариантами начисления дохода и полагающимися за этот доход ставкой налога. Если начисление полностью не облагается данным видом налога, то код дохода для него не указывается (переключатель в положение Не облагается). В дополнение к коду может уточняться категория дохода: Оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы. Для некоторых это значение устанавливается по умолчанию и редактированию не подлежит, в остальных случаях можно установить категорию, в соответствии с которой будет определяться возможность уточнения фактической даты получения дохода, первоначально определенной в документах начисления, по данным документов на выплату.
Справочник Виды вычетов НДФЛ. Справочник содержит классификатор вычетов и заполнен данными, соответствующими классификатору, утвержденному ФНС РФ.
Сведения о размере стандартных и имущественных вычетов к доходам по НДФЛ доступны для просмотра в справочнике Размер вычетов НДФЛ.
Редактирование и внесение новых значений в эти справочники не предполагается, актуальность сведений поддерживается своевременным обновлением версии конфигурации.
Для действия вычетов используются отдельные документы (доступны в журнале Все документы по НДФЛ), так, право на стандартные вычеты подтверждается с помощью Заявления на вычеты по НДФЛ, оформления права физ. лица на предоставление ему профессионального налогового вычета осуществляется при отражении вознаграждения по договору подряда с помощью документа Операция учета НДФЛ, документ Уведомление НО о праве на вычеты может быть использован для отражения права на получение сотрудником имущественного или социального вычета
Регистрация доходов подлежащих налогообложения в программе оформляются с помощью таких документов как Начисление зарплаты, а так же Больничный лист, Отпуск, Больничный лист, Начисление дивидендов и Операция учета НДФЛ.
Для фиксирования сумм удержания НДФЛ в 1С Бухгалтерия 3.0 используются документы, отражающие выплаты, к ним относятся Выдача наличных и Списание с расчетного счета.
В конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0 поддерживается формирование следующих форм отчетности
А так же доступны аналитические отчеты Контроль сроков уплаты НДФЛ, "Сводная" справка 2-НДФЛ и Анализ НДФЛ по месяцам.
